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小規模納稅人普票稅率錯選為5%該怎么辦?

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發表時間:2020-06-03 09:26作者:一帆稅管來源:一帆稅管網址:https://nanka.net/

小規模納稅人,增值稅普通發票稅率為3%。若是錯選為5%:

小規模納稅人普票稅率錯選為5%該怎么辦

①應當在本月內未抄稅前,在開票軟件將錯選稅率為5%的發票進行作廢,重新正確開具,將紙質的發票進行作廢標識單獨存放。如果是已經將發票給到客戶,應當向客戶收回錯誤的發票,進行存檔備查。


②若是恰巧所開的增值稅普通發票跨月,才發現選擇的稅率是錯誤的。那么,此時已經無法作廢開發票,則需開票軟件系統,開具此張發票對應的負數發票,進行沖銷。重新開具正確稅率3%發票。


③如果開具的稅率為5%的發票已經跨季度,應當先完成申報,再進行紅沖。因為稅率錯誤的原因,如果在電子數據無法進行申報,則需手工填寫申報表,到稅務局窗口進行申報。


建議:每次進行開票時,應當認真檢查所填寫的信息,包括公司信息、貨品名稱信息、稅率等等;或者是編輯好客戶編碼以及商品編碼,進行正確保存,以便保證每次開票的正確性。


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