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公司報稅從入門到精通:什么時候開始報稅?要報哪些稅?怎么報稅?

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發表時間:2020-06-03 10:34作者:一帆稅管來源:一帆稅管網址:https://nanka.net/

大部分老板,都是創業剛起步,沒有條件請專職會計。在這種情況下,大多數老板會選擇代理記賬公司幫忙處理各種工商稅務問題,當然也有的老板愿意親力親為。


只不過在親力親為過程中

多少還是會出現一些問題…


今天,我們想跟各位創業者簡明扼要的科普一下初創公司財稅相關的注意事項,看完這篇文章,老板們就不會再對納稅申報一無所知了~


1什么時候開始報稅

一般來說,公司成立之后不管你有沒有開始經營,稅務局、工商局都認為你開始經營了,所以你要開始建立賬本,并履行“納稅申報”義務,法定時間是企業注冊成立后30日內。

而真正要履行申報義務的關鍵在于“啟用稅種”。如果你公司要領發票,要申請一般納稅人,要核定稅種等等,都需要先啟用稅種,然后按照規定之后的每個月(季度)都要報稅了!


2都要報哪些稅?

一個商事主體涉及的稅種不只有一種,常見的有增值稅、所得稅、印花稅、增值稅附加等等。

? 增值稅 簡單來說就是有經營就要繳(不論盈利與否),通俗點說,就是“雁過拔毛”;

? 所得稅 就是賺錢了得分給國家,對于公司來說叫做企業所得稅,對于個體戶來說叫做個人生產經營所得。換種說法,把國家想象成你的一個股東,今年虧損了,先記著吧;若是盈利了呢,那必須分紅,這就是所得稅。


上一條說“沒有啟用稅種不需報稅”指的是增值稅,而企業所得稅是一開始就已經啟用的了,所以不論你有沒有在電子稅務局上點“啟用稅種”所得稅都必須申報!不報的話,很快就會收到“稅務逾期通知書”。


3如何申報?

現在一般都是網上申報了,同時稅局也會要求企業簽訂銀稅協議,產生稅金的時候網上直接扣款。

特別提醒:即使你沒有開票,沒有收入也必須要申報。也就是你一年必須要申報12次(按季申報的要申報4次),千萬不要覺得什么都沒有就不按時申報。


4忘記申報了會怎么樣?

很簡單,罰錢!

還會影響企業稅務信用等級。

至于罰多少嘛…人家是有明文規定的↓↓↓ 不是你給專管員送條香煙就能解決了的…


5能不能只報稅不記賬

首先,需要說明的一點是,記賬和報稅是兩件事,是緊密關聯的兩件事。所設賬本不是你自己記的流水賬,而是符合要求的會計賬簿,并附上符合規定的憑證。

不要覺得你報稅的時候隨便填一填即可,根本不需要建賬:

? 你想申請政府補助?想申請銀行貸款?就需要這兩項基本資料:財務報表和納稅證明。

? 你實在干不下去了,想要把公司注銷,也得提供近三年的財務報表和納稅申報表,否則,連注銷都注銷不掉!


所以,記賬和報稅,缺一不可。


6聽說可以“零申報”

即使是沒有經營也沒有開票的公司,也得報稅,這時可以選擇“零申報”。

但是零申報是有條件的,比如貴公司是季節性生產型企業,有些季節就是停業狀態的,這一般沒事兒,如果你一直有經營卻長期零申報,甚至是虛假零申報,那么這樣做的后果很嚴重哦!

? 非正常原因一個評價年度內增值稅或營業稅連續3個月或累計6個月零申報、負申報的,納稅信用等級就不能評為A級了;


? 長期零申報且持有發票的公司,會被稅務機關限制發票使用,如降版降量等;

? 如果是提供虛假申報材料享受稅收優惠的,那么納稅信用等級將直接被判為D級;

? 如果當期有收入及應納稅額卻零申報的,這就屬于偷稅,將會被處以5萬元以下罰款,且要補繳稅款和滯納金,情節嚴重的還會被移送稽查!

所以,各位老板還是要自己掂量一番呀!


7月入10萬可免稅

“月入10萬可免稅”其準確含義是有限定條件的,指的是小規模納稅人,深圳市增值稅小規模納稅人的納稅期限為一個季度,所以準確的說,是季入30萬元以內的,暫免繳增值稅。


? 免稅免的只是增值稅,企業所得稅還得照樣繳;

? 同時,免稅指的是不繳納稅款,但是仍然要進行報稅動作。


8怎么開發票?

一般來說,一般納稅人和達到起征點的小規模納稅人需要購買稅控設備,自行開票。

但即使你不想買稅控設備,不會用開票系統,也能給客戶提供發票,小規模納稅人可以申請國稅局代開發票。


9客戶要13%的專票

不少老板因為開不了13%的專票,客戶都留不住。這是因為人家對方是一般納稅人,只有一般納稅人才能開13%的增值稅專用發票,而且可以享受進項稅額抵扣的政策。小規模納稅人通常只能開3%的增值稅普通發票。

如果你的客戶多是一般納稅人,那么建議你盡早申請成為一般納稅人。


10買點發票來抵成本?

很多老板深諳套路,買普通發票充費用,抵所得稅;買專票抵扣進項稅額,少繳增值稅。

但提醒這些老板注意:

經過了營改增、金稅三期、開票系統升級,普通發票加稅號,編碼開票等一系列稅務改革,可以說稅務機關對發票的檢查力度空前的大,各位老板千萬不要動“買發票”的念頭!更不要虛開、虛抵發票。


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